Antiriciclaggio: chi sono i titolari effettivi nelle società di capitali?
L’individuazione del titolare effettivo nelle società di capitali è contemplata dall’art.20 del D Lgs. n. 231/2007.
Per definizione, il titolare effettivo è la persona fisica...
La nuova autotutela tributaria
Con la circolare n. 21/E dello scorso 7 novembre 2024, l’Agenzia delle Entrate fornisce chiarimenti in merito all’esercizio del potere di autotutela tributaria, alla...
DDL Bilancio 2025, collegi sindacali e fondi pubblici: controllo diretto del...
Grande clamore e perplessità tra gli addetti ai lavori sta suscitando il progetto normativo inserito nel disegno della legge di bilancio per il 2025...
Antiriciclaggio: casistiche di titolari effettivi in ambito individuale e di società...
L’individuazione del titolare effettivo spesso presenta punti di criticità, con riflessi rilevanti in tema di antiriciclaggio. Il documento di ricerca pubblicato nel mese di...
La Cassazione si pronuncia sulla deduzione dei costi per le sponsorizzazioni
E’ indeducibile il costo e indetraibile l’imposta sul valore aggiunto se le sponsorizzazioni sono effettuate solamente per consentire alla controparte la deduzione dei costi...
Sottoscrizione digitale dei processi verbali: ecco le modalità operative
Con il provvedimento del 30 settembre 2024 protocollo n. 372380, l’Agenzia delle Entrate ha individuato le modalità operative per la sottoscrizione digitale dei processi...
Accertamenti bancari analitici e presunzioni: ennesima conferma dalla Cassazione
Uno dei punti cardine in materia di accertamento bancario è l’inversione dell’onere della prova. Quando l’amministrazione finanziaria individua movimenti bancari che sembrano non giustificati...
Concordato Preventivo Biennale e Ravvedimento anni pregressi: di che si tratta?
Con l’idea fissa di rendere attraente il Concordato Preventivo Biennale (CPB) che non sembra riscuotere particolari consensi, è in arrivo una particolare forma di che...
Concordato Preventivo Biennale, ravvedimento anni pregressi e mancata adesione: le sanzioni...
La mancata adesione al concordato preventivo biennale comporta una maggiore probabilità di subire un accertamento per via dell’inserimento dei nominativi nelle liste selettive, da...