Limitazione uso contanti: il procedimento amministrativo e l’oblazione
Tra i capisaldi degli obblighi antiriciclaggio in capo ai destinatari del D.Lsg. 231/2007 vi è la limitazione dell’uso del contante, degli assegni liberi e...
Il commercialista può lavorare gratis per parenti e amici
I commercialisti possono offrire servizi professionali gratis a parenti e amici senza alcun timore che il Fisco possa inventare compensi o redditi inesistenti.
È questa...
Evoluzione della normativa antiriciclaggio: la IV direttiva europea
La IV direttiva in materia di antiriciclaggio porterà a breve nuovi adempimenti e una serie di semplificazioni per i destinatari della materia. L’iter legislativo...
Come chiedere l’annullamento di un avviso di accertamento errato
Cosa fare se ci accorgiamo che l’Agenzia delle Entrate ci ha notificato un avviso di accertamento errato?
Tra gli istituti deflativi del contenzioso un ruolo...
Un nuovo mostro giuridico: il reato di consulenza fiscale mediante modelli...
Tempi duri per il professionista che si occupa di consulenza fiscale e aiuta il cliente a commettere fatti di natura penale attraverso l’elaborazione o...
Il reato di autoriciclaggio: condotte punibili e obblighi di segnalazione
Dal 1° gennaio 2015 è in vigore la nuova fattispecie dell’autoriciclaggio che punisce la condotta di riciclaggio posta in essere dallo stesso soggetto che...
Redditometro 2.1: meno statistica, più realtà
Secondo tagliando per il redditometro nella versione rinnovata dalla manovra correttiva del 2010. È stato infatti pubblicato il Decreto del Ministero dell’Economia e delle...
Antiriciclaggio senza manette
Lo schema di disegno di Legge, approvato recentemente, sulla rivisitazione delle norme sull’antiriciclaggio contiene, tra l’altro, la riforma del sistema sanzionatorio previsto dal D.Lgs....
In arrivo le nuove soglie di punibilità penale in ambito tributario
In dirittura d’arrivo l’approvazione definitiva del decreto legislativo concernente la revisione delle sanzioni penali in ambito tributario, in attuazione della delega fiscale. Riepiloghiamo le...