Giuseppina Spanò
Nata a Palermo, è Dottore in Economia aziendale e Ragioniera commercialista. Esercita la libera professione, occupandosi di assistenza e consulenza, contabile e fiscale, a persone fisiche, aziende e professionisti. Dal 2008 coordina il Gruppo di studio dell’ODCEC di Palermo sull’antiriciclaggio e fa parte del Direttivo dell’Osservatorio Nazionale Antiriciclaggio. È autrice e coautrice di pubblicazioni in materia di antiriciclaggio. È inoltre relatrice in numerosi eventi formativi accreditati dagli Ordini DCEC, principalmente siciliani, e docente in corsi su materie economiche, giuridiche e finanziarie.
Crediti per forniture alla PA per compensare i debiti su cartelle...
Rinnovata anche per il 2017 la possibilità per imprese e professionisti di compensare i propri crediti verso la P.A. da contratti per somministrazione, forniture,...
Tassazione dei redditi degli italiani all’estero, arriva la mini-guida dell’Agenzia delle...
Sono ben cinque milioni gli italiani iscritti all'AIRE (cioè all'Anagrafe degli Italiani Residenti all'Estero) e potenzialmente interessati all'argomento di cui si occupa la mini-guida...
Anche il settore dei giochi coinvolto nell’antiriciclaggio
Con il D.Lgs. 90/2017, sono state emanate specifiche norme di adeguata verifica della clientela anche per gli operatori del settore dei giochi. Chiariamo in...
I nuovi obblighi di adeguata verifica della clientela in materia di...
Il D. Lgs. n. 90 – 2017 ha modificato in parte gli obblighi di adeguata verifica della clientela finora previsti in tema di antiriciclaggio....
Antiriciclaggio: le nuove figure dell’esecutore e della persona politicamente esposta
Nel rinnovato testo del D.Lgs. n. 231-2007, spiccano le figure dell'esecutore e della persona politicamente esposta che ormai è anche italiana. Passiamo in rassegna...
Antiriciclaggio: la nuova configurazione del titolare effettivo
La figura del titolare effettivo è da sempre centrale nell’ambito della normativa antiriciclaggio e il suo ruolo strategico è stato ulteriormente sottolineato dal rinnovato...
Compro oro e gioiellerie nel mirino antiriciclaggio
Da pochi giorni il D.Lgs. n. 92/2017 impone nuovi e stringenti adempimenti antiriciclaggio non solo ai compro oro ma anche alle gioiellerie che esercitano...
Abolita la tenuta del registro antiriciclaggio
Tra le tante novità appena apportate al D.Lgs. 231-2007 sull'antiriciclaggio, spicca tra tutte l'abolizione della tenuta del registro e la maggiore importanza attribuita alla...
L’Agenzia delle Entrate valuta il “rischio” delle partite IVA esistenti
È arrivato il Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate Orlandi per verificare, monitorare e, se del caso, cancellare le partita IVA a “rischio”. Riepiloghiamo...